Приятно, когда получается сэкономить. Еще приятнее, если удается вернуть уже потраченное.
Хорошая новость – государством предусмотрена компенсация по некоторым социально важным расходам, в число которых входит и оплата медицинской помощи. Норма эта прописана в статье 219 Налогового Кодекса Российской Федерации.
Чтобы вам точно возместили затраты и процесс этот был быстрым и комфортным, читайте подробную инструкцию ниже.
Размер возмещения
Максимальная сумма возмещения в год – 15600 рублей. Это доход, уплаченный с годовой зарплаты в 120 000 рублей. На дорогостоящие виды лечения (существует перечень) сумма может покрывать полную стоимость.
Однако, льгота, о которой идет речь – это не просто оплата государством произведенных расходов. Это возврат суммы уже уплаченного вами НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Поэтому, в любом случае возврат не может быть больше величины уплаченного за год налога.
Что компенсируют?
Возместят средства, оплаченные только самим претендентом на возврат. Оплата сторонней организацией, к примеру работодателем или благотворителем, в данном случае не подойдет.
Итак, компенсации подлежат следующие расходы:
Медицинские услуги, оказанные в лечебных или санаторно-курортных учреждениях или полученные у индивидуальных предпринимателей;
Взносы по добровольному медицинскому страхованию;
Приобретение лекарственных препаратов.
Эти же расходы подлежат возмещению, если они делались в пользу официальных супругов, детей (включая усыновленных) и подопечных до 18 лет, а так же родителей претендента на налоговый вычет.
Документ обязателен
Важное условие для гарантированного возврата – лечение должно быть назначено врачом. Подтверждением тому служит рецепт установленного образца № 107/у в дополнение к обычному рецепту.
Такой рецепт несет на себе штамп «Для налоговых органов» и заверен печатью лечебного учреждения.
Если на момент покупки вы еще не знали о необходимости такого рецепта, его можно получить «задним числом» за период до 3-х лет.
Подтверждение медицинской услуги – договор на такую услугу с ее исполнителем с указанием всех реквизитов, в том числе сведений о лицензии на необходимую деятельность. Важно, чтобы договор был заключен от имени плательщика, а не лица, получающего лечение.
И обязательно должны быть сохранены все финансовые документы – чеки, приходные ордера и т.д. – подтверждающие факт оплаты.
Строго по инструкции
Стоит помнить, что компенсации подлежат услуги и лекарства только при соблюдении следующих условий:
В году, за который предполагается возмещение, вы имели НДФЛ, облагаемый по ставке 13%. И весь этот налог исправно уплачен государству.
Лекарственные препараты и дорогостоящие медицинские услуги должны входить в перечень, определенный постановлением Правительства РФ от 19.03.01 г. № 201;
Лечебное учреждение, ИП и страховая компания, обслуживавшие вас, обязаны иметь соответствующую лицензию на деятельность, связанную с оказанием медицинских услуг.
Пакет документов
К моменту подачи заявления на возмещение у вас должен быть готов полный набор документов:
Заявление на предоставление налогового вычета;
Декларация 3-НДФЛ;
Справка 2-НДФЛ (от всех работодателей, если их несколько);
Копия паспорта;
Копия документов родственников, подтверждающих родство, если возмещаемые расходы направлены на них. Это свидетельства о рождении или о браке;
Рецепты установленного образца;
Чеки на оплаченные лекарственные препараты;
Договор с лечебным учреждением или страховой компанией для обоснования понесенных расходов;
Справка об оплате медицинских услуг. Это документ установленного образца с реквизитами лечебного учреждения и указанием номера лицензии. Ее, как и рецепт, тоже можно запросить в течение трех лет после получения услуги;
Банковские реквизиты получателя возмещения.
Как собрать и подать документы?
а) Справку 2-НДФЛ обязан выдать работодатель или налоговая инспекция в случае ликвидации компании работодателя.
б) Перечень одобренных препаратов и услуг можно посмотреть здесь
в) Заполнить форму 3-НДФЛ можно в своем кабинете налогоплательщика на официальном портале nalog.ru Можно воспользоваться недорогими онлайн-сервисами, такими как verni-nalog.ru, где вам еще и помогут советом.
г) Бланк заявления на возврат налога можно скачать здесь
Весь этот пакет документов подается в налоговую инспекцию по месту жительства в первом квартале года, следующего за отчетным.
Если вы не делали этого раньше, но у вас сохранились все требуемые документы в оригинале, можно получить компенсацию за последние 3 года.